Sebagai tambahan kepada cukai pendapatan biasa, orang Amerika yang bekerja sendiri bertanggungjawab untuk cukai Medicare dan Jaminan Sosial yang biasanya akan dibayar oleh majikan mereka - jumlah yang dikenali sebagai "cukai pekerjaan sendiri." Sekiranya anda bekerja sendiri dan dijangka berhutang lebih daripada $ 1, 000 cukai pada akhir tahun, IRS memerlukan anggaran pembayaran cukai pendapatan setiap suku tahun. Anda juga bertanggungjawab untuk pembayaran cukai pendapatan suku tahunan jika anda bekerja sendiri dan terpaksa membayar cukai pekerjaan sendiri sepanjang tahun lalu. Setelah menentukan jumlah pembayaran, anda boleh membayar melalui pos atau dengan menggunakan sistem pembayaran dalam talian IRS.
Langkah-langkah
Bahagian 1 dari 3: Menentukan Jumlah Pembayaran Anda
Langkah 1. Ikuti cukai tahun lalu
Sekiranya anda juga bekerja sendiri tahun lalu, mengkaji pendapatan dari cukai tahun lalu adalah cara mudah untuk menentukan berapa banyak yang harus anda bayar dalam anggaran cukai setiap suku tahun. Pertimbangkan pertumbuhan perniagaan anda untuk mengelakkan pembayaran terlalu sedikit.
- Secara amnya, anda ingin menganggap bahawa anda akan memperoleh sekurang-kurangnya sebanyak tahun ini seperti tahun lalu. Lihat liabiliti cukai anda pada penyata cukai tahun lalu dan bahagikan jumlah itu dengan 4 untuk menentukan jumlah yang perlu anda bayar setiap suku tahun.
- Sekiranya kadar cukai anda telah berubah, pertimbangkan juga ketika anda membuat anggaran.
- Selaraskan naik atau turun setiap suku tahun jika pendapatan anda berubah berbanding dengan tahun lalu.
Langkah 2. Dapatkan perisian perakaunan anda untuk membuat anggaran untuk anda
Sekiranya anda menggunakan perisian perakaunan perniagaan kecil, seperti QuickBooks, ia mungkin mempunyai kemampuan untuk menganggarkan jumlah yang harus anda bayar dalam cukai setiap suku tahun.
- Anda mungkin juga dapat menghubungkan perisian perakaunan anda ke Sistem Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik (EFTPS) IRS. Setelah disambungkan, anda boleh membuat anggaran pembayaran cukai secara langsung melalui perisian perakaunan anda, atau mengaturnya untuk membuat pembayaran automatik bagi pihak anda.
- Biasanya anda akan membayar yuran langganan bulanan untuk menggunakan ciri ini. Bayaran langganan boleh ditolak sebagai perbelanjaan perniagaan.
Langkah 3. Gunakan Borang IRS 1040-ES
Borang tersebut membolehkan anda mengira anggaran pembayaran cukai berdasarkan maklumat yang anda masukkan mengenai pendapatan dan perbelanjaan perniagaan anda. Untuk menggunakan borang ini, anda mesti dapat menganggarkan bukan sahaja pendapatan anda, tetapi juga setiap potongan yang anda rancang untuk mengambil yang dapat mengurangkan pendapatan kena cukai anda.
Borang boleh dimuat turun di https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf. Pastikan anda memuat turun versi borang terkini
Langkah 4. Anggarkan pendapatan anda pada tahun pertama anda
Sekiranya anda baru mula bekerja sendiri, anda tidak akan mempunyai maklumat dari tahun-tahun sebelumnya untuk digunakan. Namun, setelah beberapa minggu, anda seharusnya dapat membuat anggaran yang lumayan berdasarkan pendapatan yang anda perolehi.
Jejaki pembayaran yang telah anda buat dan sesuaikan dengan yang diperlukan sepanjang tahun. Sebagai contoh, anggap anda membuat anggaran pembayaran cukai sebanyak $ 500. Pada suku berikutnya, anda hanya mempunyai separuh pendapatan sebanyak yang anda lakukan pada suku pertama. Daripada membuat pembayaran $ 500 lagi, anda mungkin ingin membuat pembayaran dengan harga $ 250 atau $ 300 untuk menunjukkan pendapatan yang lebih rendah
Bahagian 2 dari 3: Membayar Cukai Suku Tahunan
Langkah 1. Perhatikan tarikh akhir
Tarikh akhir pembayaran pembayaran cukai pendapatan suku tahunan adalah pada 15 April. Pembayaran ini merangkumi cukai pendapatan anda pada suku pertama tahun kalendar, dari 1 Januari hingga 31 Mac. Anda mempunyai pilihan untuk membayar anggaran cukai sepanjang tahun pada tarikh ini, atau anda boleh membuat 4 pembayaran.
- Pembayaran suku tahunan kedua dijelaskan pada 15 Jun, dan merangkumi cukai pendapatan dari 1 April hingga 31 Mei.
- Pembayaran suku tahunan ketiga dijelaskan pada 15 September, dan merangkumi cukai pendapatan dari 1 Jun hingga 31 Ogos.
- Pembayaran suku tahunan terakhir dijelaskan pada 15 Januari tahun berikutnya, dan meliputi cukai pendapatan dari 1 September hingga 31 Disember.
Langkah 2. Daftar dalam Sistem Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik (EFTPS)
Anda boleh mendaftar dalam EFTPS dalam talian di eftps.gov, atau dengan menghubungi 1-888-725-7879 Isnin hingga Jumaat antara jam 9 pagi hingga 6 petang Waktu Timur.
- Setelah anda memberikan maklumat yang diperlukan untuk mendaftar, termasuk nama, alamat, dan Jaminan Sosial atau nombor pengenalan cukai anda yang lain, anda akan menerima PIN melalui surat. Anda kemudian boleh log masuk ke akaun anda dengan PIN anda untuk menyelesaikan proses pendaftaran.
- Pendaftaran memerlukan masa sehingga 5 hari untuk diproses, dan anda perlu menunggu untuk memasukkan PIN anda melalui pos. Mulakan proses ini sebelum tarikh akhir cukai suku tahunan untuk mengelakkan denda atau denda untuk pembayaran lewat.
Langkah 3. Masukkan maklumat akaun bank anda untuk menjadualkan pembayaran
Apabila anda masuk ke sistem dengan PIN, anda mesti memasukkan akaun bank dan nombor perutean yang ingin anda gunakan untuk membuat anggaran pembayaran. Anda boleh menjadualkan pembayaran untuk didebitkan secara automatik dari akaun tersebut, atau anda boleh membuat pembayaran secara manual.
- Sekiranya anda menjadualkan pembayaran, ada baiknya menjadualkannya sekurang-kurangnya dua hari bekerja sebelum tarikh akhir. Ini akan memastikan bahawa pembayaran anda diterima pada tarikh akhir.
- Sekiranya pendapatan anda berubah-ubah, anda mungkin perlu menyesuaikan pembayaran berjadual. Anda boleh membatalkan pembayaran berjadual sehingga 2 hari sebelum tarikhnya dijadualkan. Kemudian jadualkan pembayaran baru dengan jumlah yang disesuaikan.
Langkah 4. Hantarkan pembayaran anda sekurang-kurangnya satu hari sebelum tarikh matang
Pembayaran mesti dibuat sebelum jam 8 malam sehari sebelum tarikh akhir yang akan dikreditkan tepat pada waktunya. Sekiranya anda membuat pembayaran pada hari yang perlu dibayar, anda mungkin dikenakan bayaran lewat atau denda.
Sekiranya anda pemilik tunggal, anda juga boleh membuat pembayaran dengan menghubungi 1-800-315-4829. Sekiranya anda telah menubuhkan perniagaan anda sebagai LLC atau syarikat, gunakan 1-800-555-3453 untuk menyerahkan pembayaran melalui telefon
Langkah 5. Kirimkan baucar dari Borang 1040-ES anda
Borang IRS 1040-ES merangkumi baucar kosong yang boleh anda gunakan untuk menghantar melalui pembayaran jika anda tidak mahu membayar secara dalam talian. Sekiranya anda menggunakan borang untuk mengira anggaran pembayaran cukai anda, anda boleh menghantar salah satu baucar tersebut dengan cek atau kiriman wang.
- Lihat dalam arahan untuk Borang IRS 1040-ES untuk mendapatkan maklumat mengenai tempat dan cara menghantar anggaran pembayaran anda.
- Sekiranya anda menghantar pembayaran, pembayaran mesti ditandakan pada tarikh yang akan dikreditkan sebagai tepat pada masanya.
Bahagian 3 dari 3: Memfailkan Pulangan Tahunan Anda
Langkah 1. Simpan rekod pendapatan dan perbelanjaan anda
Anda harus mempunyai penerimaan yang jelas untuk setiap perbelanjaan yang ingin anda tolak daripada cukai anda sebagai perbelanjaan perniagaan. Anda juga memerlukan rekod semua pendapatan, termasuk transaksi individu.
- Jenis sistem yang anda gunakan semestinya bergantung pada jenis pekerjaan yang anda lakukan. Walau apa pun, anda harus mempunyai sekurang-kurangnya satu akaun bank untuk pendapatan dan perbelanjaan perniagaan yang terpisah dari akaun peribadi anda.
- Sekiranya anda mempunyai perisian pembukuan, seperti QuickBooks, anda boleh menyambungkan akaun bank perniagaan anda ke perisian anda untuk menghasilkan entri pembukuan secara automatik. Anda mungkin perlu melalui untuk membuang atau menyesuaikan beberapa entri yang tidak boleh ditolak cukai.
Langkah 2. Gunakan Jadual C untuk melaporkan pendapatan dan perbelanjaan anda dari bekerja sendiri
Kecuali anda menggabungkan perniagaan anda, anda akan melaporkan pendapatan anda kepada IRS mengenai penyata cukai peribadi anda. Jadual C adalah tambahan kepada Borang 1040 anda yang membolehkan anda memperincikan potongan pendapatan dan perniagaan anda.
- Sekiranya anda melengkapkan borang kertas, anda boleh memuat turun salinan Jadual C di https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sc.pdf. Pastikan anda mempunyai borang yang tepat untuk tahun yang anda ajukan.
- Walaupun anda menggunakan perisian penyediaan cukai untuk melengkapkan dan mengemukakan penyata anda, adalah idea yang baik untuk melihat Jadual C dan membiasakan diri dengan kategori - terutamanya jika ini adalah tahun pertama anda melaporkan pendapatan pekerjaan sendiri.
Langkah 3. Laporkan cukai Jaminan Sosial dan Medicare pada Jadual SE
Apabila anda bekerja sendiri, anda membayar sebahagian daripada cukai Jaminan Sosial dan Medicare anda yang akan dibayar oleh majikan anda sekiranya anda memperoleh gaji atau gaji. Lengkapkan Jadual SE untuk menentukan jumlah hutang anda.
Anda dibenarkan memotong 50 peratus daripada cukai ini pada Jadual C sebagai perbelanjaan perniagaan. Logiknya di sini ialah anda menggaji diri sendiri, jadi anda membayar separuh dari itu sebagai majikan anda
Langkah 4. Kreditkan pembayaran anda pada Borang 1040 anda
Penyata cukai peribadi anda mempunyai bahagian "Pembayaran" di mana anda boleh mencatat jumlah cukai pendapatan suku tahunan yang anda bayar sepanjang tahun. Jumlah ini digunakan untuk jumlah pengembalian cukai yang menunjukkan anda berhutang dalam cukai untuk tahun ini.
- Laporkan pembayaran anda di Talian 65 Borang 1040 anda. Sekiranya anda membayar lebih tahun sebelumnya dan dikenakan pada anggaran cukai anda, sertakan juga jumlah tersebut.
- Sekiranya anda membayar lebihan anggaran, anda mempunyai pilihan untuk mengambil pengembalian wang atau membayar lebih daripada cukai tahun depan.
- Sekiranya anda kurang bayar, anda mesti membayar jumlah tersebut semasa anda mengemukakan pulangan tahunan anda. Bergantung pada jumlah lebihan pembayaran, anda juga mungkin dikenakan hukuman kurang bayar.
Langkah 5. Sewa penyedia penyata cukai jika anda tidak pasti
Mengemukakan pulangan tahunan anda apabila anda bekerja sendiri boleh menjadi rumit - terutamanya jika ini adalah tahun pertama anda melakukannya. Penyedia penyata cukai yang diperakui dan berpengalaman dapat memastikan anda tidak melakukan kesalahan.
- Teliti latar belakang dan kelayakan penyedia penyata cukai dengan teliti sebelum anda mengambilnya. Terutama semasa musim cukai, terdapat banyak artis penipuan di luar sana.
- Fahami yuran mereka dan dapatkan perjanjian bayaran secara bertulis, bersama dengan maklumat hubungan langsung untuk penyedia cukai yang anda sewa.