Cara Mengira Cukai Pendapatan Persekutuan: 11 Langkah (dengan Gambar)

Isi kandungan:

Cara Mengira Cukai Pendapatan Persekutuan: 11 Langkah (dengan Gambar)
Cara Mengira Cukai Pendapatan Persekutuan: 11 Langkah (dengan Gambar)

Video: Cara Mengira Cukai Pendapatan Persekutuan: 11 Langkah (dengan Gambar)

Video: Cara Mengira Cukai Pendapatan Persekutuan: 11 Langkah (dengan Gambar)
Video: TUTORIAL CEK MEREK NAMA BISNIS DI DJKI, SUDAH DIPAKAI ORANG ATAU BELUM? 2024, Mac
Anonim

Kadang kala, anda mungkin perlu meramalkan berapa banyak hutang yang anda akan bayar sebelum akhir tahun kalendar. Ini mungkin menakutkan untuk mencuba mengira cukai pendapatan persekutuan anda, tetapi tidak semestinya rumit seperti yang anda fikirkan. Anda perlu mengetahui jumlah gaji yang anda perolehi sepanjang tahun, bersama dengan potongan dan kredit cukai yang mungkin anda layak. Namun, ingat bahawa masih berguna untuk berunding dengan profesional cukai jika anda mempunyai pertanyaan atau masalah.

Langkah-langkah

Bahagian 1 dari 2: Menentukan Pendapatan Kasar yang Diselaraskan

Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 1
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 1

Langkah 1. Hitung gaji yang diperoleh

Lihat gaji anda dari majikan anda di bawah "jumlah kasar." Ini sebelum pemotongan lain dikeluarkan. Lakukan perkara yang sama untuk upah pasangan anda dan tambahkan jumlahnya jika anda sudah berkahwin dan merancang untuk memfailkan bersama.

  • Gandakan gaji bulanan dengan 12 untuk mendapatkan jumlah tahunan. Sekiranya anda dibayar mingguan, kalikan jumlah kasar mingguan dengan 52. Sebagai alternatif, kalikan gaji bulanan atau mingguan anda dengan jumlah masa yang tersisa dalam tahun itu, kemudian tambahkan jumlah itu ke pendapatan tahunan anda dari tarikh kasar.
  • Tambahkan anggaran anggaran pendapatan yang akan anda terima sepanjang tahun, seperti komisen dan bonus.
  • Kurangkan pendapatan yang memenuhi syarat sebagai pengecualian dari cukai, seperti pemotongan untuk rancangan insurans kesihatan majikan dan rancangan persaraan sebelum cukai, untuk mencapai anggaran anggaran majikan anda pada borang W-2.
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 2
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 2

Langkah 2. Tambahkan sebarang pendapatan bekerja sendiri untuk tahun ini

Sekiranya anda dan / atau pasangan anda bebas atau memiliki perniagaan, anda akan menambahkan keuntungan bersih kepada pendapatan biasa anda. Mulakan dengan pendapatan perniagaan yang anda buat tahun lalu dan tolak perbelanjaan dari tahun lalu untuk mendapatkan keuntungan bersih. (Ini adalah angka yang akan Anda kenakan pada pajak tahun lalu.) Kemudian buat penyesuaian untuk perubahan pendapatan dan perbelanjaan untuk mendapatkan anggaran keuntungan bersih untuk tahun ini.

Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 3
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 3

Langkah 3. Anggarkan pendapatan pelaburan lain

Ini boleh merangkumi dividen dari pelaburan, pendapatan faedah dari akaun bank, keuntungan atau kerugian bersih dari penjualan aset seperti saham, dan pendapatan atau kerugian sewa bersih jika anda memiliki harta sewa (tolak perbelanjaan dari pendapatan sewa). Kemudian tambahkan jumlah ini ke jumlah pendapatan anda.

  • Adalah idea yang baik untuk menyimpan log atau fail khas pembelian dan penjualan stok dan bon. Anda memerlukan jumlah yang anda bayar pada asalnya untuk membeli stok untuk mengira keuntungan atau kerugian semasa anda menjualnya. Kerugian modal mungkin terhad.
  • Kerugian sewa mungkin tidak dapat dikurangkan sepenuhnya. Ini kerana mereka mungkin dianggap sebagai kerugian pasif. Sekiranya anda mengalami kerugian sewa, anda mungkin ingin berunding dengan akauntan atau perunding cukai.
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 4
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 4

Langkah 4. Tambahkan pendapatan persaraan yang dikenakan cukai, jika berkenaan

Anggarkan pendapatan dari pencen dan anuiti, pengedaran IRA dan 401k, dan pendapatan Jaminan Sosial menggunakan jumlah yang boleh dikenakan cukai tahun sebelumnya. Rujuk kepada Penerbitan IRS 17 untuk liputan yang lebih terperinci mengenai item pendapatan kasar dan perkara yang dianggap boleh dikenakan cukai untuk situasi tertentu anda.

Sebagai contoh, pengagihan yang anda terima dari Roth IRA tidak dikenakan cukai setelah anda mencapai usia 59½ dan akaun anda dibuka sekurang-kurangnya lima tahun

Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 5
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 5

Langkah 5. Kurangkan potongan yang dibenarkan

Terdapat beberapa kemungkinan potongan yang boleh anda tolak dari pendapatan kasar anda. Ini termasuk insurans kesihatan bekerja sendiri, separuh daripada cukai pekerjaan sendiri, potongan IRA tradisional, sumbangan ke Akaun Simpanan Kesihatan, atau tunjangan yang dibayar.

Mengurangkan pemotongan yang dibenarkan dari pendapatan kasar anda menghasilkan pendapatan kasar anda yang disesuaikan (AGI)

Langkah 6. Tentukan sama ada anda akan mendapat bayaran balik atau perlu membayar cukai

Bandingkan liabiliti cukai pendapatan persekutuan yang anda kirakan dengan jumlah pemotongan dan anggaran pembayaran pendapatan persekutuan yang diunjurkan untuk tahun ini. Sekiranya liabiliti cukai pendapatan persekutuan yang anda unjurkan lebih besar daripada pemotongan dan pembayaran, anda mungkin mempunyai pembayaran yang perlu dibayar semasa anda mengemukakan penyata cukai anda.

Bahagian 2 dari 2: Mengira Potongan dan Cukai Akhir

Langkah 1. Tentukan pemotongan terperinci anda

Orang bujang dibenarkan pemotongan standard $ 12, 000 dan pasangan berkahwin bersama-sama dibenarkan standard $ 24, 000 untuk tahun 2018. Sekiranya anda boleh melebihi jumlah ini, anda mungkin dapat memperincikan (menyenaraikan dan menambah) potongan anda dan oleh itu membayar lebih sedikit dalam cukai.

Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 7
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 7

Langkah 2. Hitung potongan terperinci

Sekiranya anda dapat membuat perincian, kategori yang dibenarkan diperincikan pada Jadual A Borang 1040. Ini termasuk perbelanjaan perubatan dan pergigian, faedah dibayar, hadiah untuk amal, dan cukai negeri dan tempatan. Perhatikan sebarang batasan item-item ini yang dinyatakan dalam Jadual A.

Perbelanjaan perubatan anda mesti melebihi 10% daripada pendapatan kasar anda yang disesuaikan untuk tahun 2019 dan tahun-tahun cukai yang akan datang. Untuk tahun 2017 dan 2018, ambang dikurangkan menjadi 7.5%

Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 8
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 8

Langkah 3. Kurangkan potongan anda

Sama ada anda menggunakan pemotongan standard atau potongan terperinci, tolak jumlah dari AGI anda. Sekiranya anda menggunakan pemotongan standard, lihat Borang 1040-ES untuk tahun semasa untuk menentukan jumlah yang sesuai berdasarkan status pemfailan anda. Mereka yang berumur 65 tahun ke atas atau buta, atau kedua-duanya, boleh menambahkan jumlah yang ditentukan pada potongan standard.

  • Sekiranya anda bekerja sendiri, anda mungkin layak untuk Potongan Pendapatan Perniagaan Berkelayakan yang baru. Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai jika anda layak mendapat potongan ini dan cara menghitungnya, lihat: https://www.irs.gov/newsroom/tax-cuts-and-jobs-act-provision-11011-section-199a-qualified- perniagaan-pendapatan-potongan-faq.
  • Untuk mengira pendapatan bercukai anda, tolak sama ada pemotongan standard atau potongan terperinci anda serta Potongan Pendapatan Perniagaan Berkelayakan (jika berkenaan) dari pendapatan kasar (AGI) anda yang disesuaikan. Inilah asas kewajipan cukai pendapatan persekutuan anda.
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 10
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 10

Langkah 4. Tentukan cukai pendapatan kasar anda untuk tahun semasa

Rujuk jadual kadar cukai dalam Borang IRS 1040-ES dan gunakan jadual yang sesuai dengan keadaan anda. Sebagai contoh, gunakan Jadual X untuk status pemfailan tunggal atau Jadual Y-1 untuk pemfailan berkahwin secara bersama.

Jenis pendapatan tertentu mungkin memenuhi syarat untuk kadar cukai yang berbeza, seperti keuntungan modal jangka panjang dan penyusutan semula harta tanah

Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 11
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan Langkah 11

Langkah 5. Kurangkan sebarang kredit cukai yang anda layak

Kredit yang paling mungkin adalah penjagaan anak dan tanggungan atau kredit cukai anak (kedua-duanya tertakluk kepada had). Kredit ini dan kredit lain yang mungkin dibenarkan dilindungi dalam Penerbitan IRS 17.

Tambahan cukai tersebut termasuk cukai pekerjaan sendiri berdasarkan pendapatan pekerjaan sendiri dan penalti untuk pengeluaran dana awal dari rancangan IRA dan akaun persaraan lain yang berkelayakan. Tambahkan jumlah ini ke cukai pendapatan kasar anda dan anda akan mempunyai cukai pendapatan persekutuan yang diunjurkan untuk tahun ini

Disyorkan: