Sekiranya anda memperoleh keuntungan dari sesuatu yang anda jual, anda mungkin dikenakan cukai keuntungan modal. Cukai keuntungan modal memungut cukai ke atas pendapatan dari penjualan aset berbanding dengan pendapatan dari upah. Walaupun hanya sebilangan kecil rakyat Amerika yang dikenakan cukai keuntungan modal, adalah penting untuk membiasakannya sekiranya anda mendapat keuntungan yang besar dari penjualan aset.
Langkah-langkah
Kaedah 1 dari 3: Memahami Asas
Langkah 1. Mulakan di petak satu
Cukai keuntungan modal adalah cukai ke atas keuntungan dari penjualan aset. Aset itu boleh berupa apa sahaja, seperti rumah, sebidang tanah, stok, bon, koleksi - bahkan aset tidak ketara, seperti tanda dagang atau paten.
- Dalam pengertian ini, modal bermaksud wang, dan keuntungan bermaksud keuntungan.
- Pendapatan kebanyakan orang berasal dari upah, dan itulah yang merangkumi cukai pendapatan biasa. Oleh itu, fikirkan cukai pendapatan sebagai cukai ke atas upah, dan cukai keuntungan modal sebagai cukai untuk menjual barang.
Langkah 2. Tentukan sama ada cukai keuntungan modal dikenakan kepada anda
Sekiranya anda memperoleh semua atau sebahagian besar pendapatan anda dari upah-gaji gaji dari majikan-maka cukai keuntungan modal mungkin tidak dikenakan kepada anda sama sekali, kerana kebanyakan orang yang memperoleh sebahagian besar pendapatan mereka dari gaji tidak menghasilkan cukup wang dari penjualan aset untuk kenaikan cukai modal. Juga, terdapat beberapa bentuk pendapatan yang pastinya berasal dari penjualan aset, tetapi untuk satu sebab atau yang lain tidak dikenakan cukai keuntungan modal.
- Keuntungan modal jangka pendek, atau keuntungan modal pada aset yang dipegang kurang dari setahun, selalu dikenakan kadar cukai pendapatan biasa. Contohnya, peniaga sehari yang membeli stok dan menjualnya dengan cepat dikenakan kadar cukai pendapatan biasa, begitu juga dengan pewaris yang segera menjual sebidang harta yang mereka warisi.
- Sekiranya keuntungan dari penjualan aset anda kurang dari $ 37, 650 (atau $ 75, 300 untuk pemohon yang sudah berkahwin) DAN aset yang dijual adalah sesuatu yang lain daripada stok perniagaan yang boleh dikutip atau perniagaan kecil, anda sama sekali tidak membayar cukai. Barang koleksi adalah barang yang dikumpulkan dan dijual oleh orang lain, seperti buku komik atau Beanie Babies.
Langkah 3. Ambil kira kerugian anda
Sekiranya anda memperoleh lebih banyak hasil daripada penjualan aset daripada jumlah minimum yang dinyatakan di atas, anda perlu mengambil kira kerugian modal anda untuk mendapatkan gambaran yang jelas mengenai keuntungan modal anda.
- Mengira untung atau rugi bersih adalah mudah. Anda hanya mengambil kerugian anda dan mengurangkannya dari keuntungan anda. Sekiranya anda kehilangan lebih banyak daripada yang anda peroleh, anda tidak akan dikenakan sebarang cukai. Selagi kerugian itu bukan disebabkan oleh penjualan harta peribadi, seperti tempat tinggal anda, anda boleh memotong sehingga $ 3000 setahun dari pendapatan peribadi anda, dan membawa kerugian tambahan ke tahun-tahun berikutnya.
- Katakan anda mengalami kerugian bersih $ 9, 000 untuk 2016. Anda boleh memotong $ 3, 000 dari pendapatan anda pada tahun 2016, $ 3, 000 lagi pada tahun 2017, dan $ 3, 000 lagi pada tahun 2018 - walaupun anda memperoleh keuntungan bersih pada tahun 2017 dan 2018.
Langkah 4. Tentukan kurungan cukai yang anda masuki
Sekiranya anda masih memperoleh lebih dari minimum setelah mengira keuntungan bersih anda, anda perlu memutuskan kurungan cukai yang akan anda masuki. Anda boleh melihat pelbagai kurungan cukai untuk pemohon tunggal dan berkahwin di
Kadar cukai untuk koleksi adalah berbeza daripada kadar cukai untuk keuntungan modal konvensional. Keuntungan modal dari tertagih dikenakan pada kadar yang sama dengan pendapatan dari upah, dengan had 28% (bukannya 39% untuk pendapatan upah)
Kaedah 2 dari 3: Menggunakan Alat Lebih Canggih untuk Meminimumkan Beban Cukai Anda
Langkah 1. Tuntut pengecualian kediaman peribadi
Kerana pengecualian kediaman peribadi, kebanyakan orang tidak akan pernah membayar cukai keuntungan modal persekutuan atas penjualan rumah mereka. Di bawah pengecualian ini, tidak ada cukai yang dikenakan pada penjualan kediaman peribadi di mana keuntungan modal kurang dari $ 250, 000 untuk pemohon tunggal dan $ 500, 000 untuk pasangan yang sudah berkahwin, selagi pemohon telah tinggal di rumah selama dua orang sejak lima tahun kebelakangan ini.
Sekiranya pemohon terpaksa menjual rumah kerana perkhidmatan ketenteraan, kesihatan, atau perubahan pekerjaan yang tidak dijangka, mereka bahkan tidak harus memenuhi peraturan tinggal dua tahun
Langkah 2. Jual saham menggunakan pembelian berbanding pembelian
Pembelian versus adalah cara menarik untuk mengatakan bahawa anda boleh memilih "banyak" stok yang anda ingin jual. Ini bermaksud bahawa anda dapat mengubah jumlah keuntungan modal yang anda perlukan untuk melaporkan penyata cukai anda. Sebagai contoh:
Katakan anda membeli 10 saham di XYZ corp. pada $ 100 pada bulan Januari dan 10 saham lagi pada bulan Jun dengan jumlah keseluruhan dua puluh saham. Dalam enam bulan pertama anda memegang stok XYZ, nilainya meningkat sebanyak 10%, kepada $ 110. Sepuluh saham yang anda beli pada bulan Jun dibeli dengan harga $ 110, dan pada akhir tahun ini, jumlah pembelian dua puluh saham anda telah meningkat nilainya sebanyak 10% lagi. Keuntungan modal pada lot pertama adalah $ 21, sementara keuntungan modal pada lot kedua akan menjadi $ 11. Sekiranya anda ingin menjual sepuluh saham pada akhir tahun, anda boleh menentukan bahawa anda menjual saham yang dibeli pada bulan Jun untuk mengurangkan cukai yang dibayar
Langkah 3. Menangguhkan cukai dengan pertukaran sejenis
Penangguhan cukai tidak menghalangi anda daripada membayar cukai, tetapi menunda ia. Sekiranya anda mempunyai alasan untuk mempercayai bahawa keuntungan modal akan lebih kecil pada masa akan datang, anda menjangkakan kerugian di masa depan, atau hanya memerlukan lebih banyak wang dalam jangka pendek, anda boleh menangguhkan cukai anda dengan pertukaran sejenis. Pertukaran sejenis berlaku apabila satu jenis aset dijual dan wang dari penjualan itu segera digunakan untuk membeli jenis aset yang sama.
- Pertukaran semacam ini biasanya diklasifikasikan sebagai pertukaran Seksyen 1031, dinamakan sempena bahagian kod cukai yang memperuntukkannya. Hanya jenis harta tanah tertentu yang dilindungi di bawah pertukaran 1031, seperti harta pelaburan sebenar atau peribadi. Stok, bon, dan kediaman peribadi tidak dilindungi.
- Hartanah gantian mesti ditempatkan dalam 45 hari, dan pembelian selesai dalam 180 hari. IRS akan meminta penerangan terperinci mengenai transaksi yang akan direkodkan pada Borang 8824, yang boleh didapati di
Langkah 4. Menubuhkan kepercayaan
Menubuhkan Charitable Remainder Trust (CRT) adalah kaedah yang baik untuk mengelakkan cukai keuntungan modal, walaupun tidak berguna untuk semua orang. Tetapi jika seorang pelabur mempunyai aset yang mencukupi, itu boleh menjadi cara yang baik untuk mengelakkan cukai keuntungan modal, kerana badan amal sama sekali tidak membayar cukai keuntungan modal.
- Pelabur menubuhkan amanah yang mesti mempunyai tarikh luput-selalunya akhir hayat pelabur. Kemudian pelabur memindahkan aset ke amanah. Amanah membayar anuiti kepada pelabur dari penjualan aset. Apabila amanah larut, apa sahaja yang tersisa adalah amal pilihan pelabur.
- Sekurang-kurangnya 10% dari nilai aset asal yang dipindahkan ke amanah mesti disalurkan ke badan amal, atau aset lain akan disita untuk mengatasi perbezaannya.
- Terdapat dua kelemahan utama untuk menubuhkan kepercayaan. Untuk satu, syarat amanah adalah kekal, dan dua, ia melepaskan waris pelabur dari mana-mana aset yang dipindahkan ke amanah.
- Oleh kerana pelabur mesti mempunyai aset yang mencukupi untuk membuat pembayaran anuiti yang dibiayai dari penjualan aset dan mengambil kemampuan pelabur untuk menyerahkan aset kepada warisnya, CRT biasanya disediakan untuk orang kaya.
Langkah 5. Berikan aset
Walaupun nampaknya memberikan aset yang hilang memperdagangkan kerugian 15% atau 20% untuk jumlah kerugian, kebenarannya tidak begitu mudah. Pada hakikatnya, pemberian aset kepada ahli keluarga atau rakan yang dipercayai boleh menjadi kaedah terbaik untuk mengelakkan cukai keuntungan modal.
- Contohnya, jika jumlah keuntungan modal anda pada tahun ini melebihi $ 500, 000, ini akan menjadikan anda berada dalam kurungan cukai keuntungan modal tertinggi (20%). Tetapi jika anda memberi lima anak anda bahagian yang sama sebanyak $ 500, 000, maka anda akan mengurangkan cukai keuntungan modal dari $ 100, 000 hingga $ 75, 000.
- Namun, jika anda memberikan sejumlah besar wang, maka anda mungkin dikenakan cukai hadiah. Anda boleh mengelakkan membayar cukai hadiah dengan memberikan hadiah secara strategik. Hanya sejumlah besar wang atau harta bernilai tinggi yang akan dikenakan cukai.
Kaedah 3 dari 3: Mempelajari Rasional di sebalik Cukai Keuntungan Modal
Langkah 1. Fikirkan apakah insentif cukai keuntungan modal
Oleh kerana cukai keuntungan modal dikenakan pada kadar yang lebih rendah daripada upah (sering disebut sebagai pendapatan belum diterima berbanding pendapatan), mereka memberi ganjaran kepada individu yang mencari pendapatan dari penjualan aset.
Oleh kerana hanya aset yang dipegang selama lebih dari satu tahun diberi layanan istimewa, mereka mendorong pelabur untuk menargetkan pelaburan yang akan produktif dalam jangka masa yang lebih lama. Secara teorinya, ini mendorong orang untuk melaburkan wang dalam usaha yang meningkatkan produktiviti
Langkah 2. Kenali bahawa cukai keuntungan modal tidak mendorong spekulasi
Oleh kerana hanya keuntungan modal jangka panjang yang mendapat perlakuan cukai keutamaan, cukai keuntungan modal tidak hanya mendorong pelaburan jangka panjang, mereka tidak menggalakkan orang membeli dan menjual aset dengan cepat.
- Pembelian dan penjualan aset yang cepat dikenali sebagai "spekulasi." Spekulasi lebih seperti perjudian daripada pelaburan. Spekulator bertaruh bahawa harga untuk aset akan naik-atas alasan apa pun-pada ketika mana mereka akan menjualnya. Seorang pelabur, sebaliknya, membuat tekaan terpelajar bahawa aset yang mereka laburkan akan meningkat nilainya, dan bukan hanya pada harganya.
- Sebagai contoh, seorang pelabur melaburkan wang mereka dalam saham XYZ corp. kerana mereka percaya bahawa XYZ corp. adalah syarikat inovatif yang akan meningkatkan produktiviti dalam industri mereka dan memberi manfaat kepada ekonomi secara keseluruhan. Spekulator membeli saham XYZ untuk menaikkan harga saham dan kemudian segera menjualnya, tanpa mempedulikan apa yang berlaku kepada XYZ selepas penjualan.
Langkah 3. Ketahui mengapa cukai keuntungan modal kontroversial
Untuk membayar cukai keuntungan modal, seseorang mesti mempunyai aset untuk dijual. Untuk memiliki aset, anda mesti mempunyai wang untuk membeli aset tersebut. Oleh itu, cukai keuntungan modal sememangnya memberi ganjaran kepada mereka yang sudah cukup kaya.